пн-пт: 09:00-21:30, сб-вс: 10:00-16:00

+7 (495) 640-11-20

+7 (495) 120-60-27


Заказать звонок
О НАС

ЦПО Столица на Соколе - это современный многопрофильный учебный центр, специализирующийся как на подготовке "с нуля", так и на переподготовке и аттестации специалистов в различных областях: от мастеров маникюра до дизайнеров интерьеров, от менеджеров по рекламе и PR - до профессиональных бухгалтеров, аудиторов и IT-специалистов.

подробнее

Наши партнеры

Главная / Курсы бухгалтеров / Курсы международных стандартов бухгалтерского учета / Методы выявления мошенничества в документах финансовой отчетности предприятия

Методы выявления мошенничества в документах финансовой отчетности предприятия

Данный курс разработан для желающих изучить различные методы выявления мошенничеств в документах финансовой отчетности предприятия. Курс будет актуален для действующих сотрудников бухгалтерии и аудиторов, которым необходимо регулярное улучшение своих профессиональных качеств для применения в работе.

Цена: 17800 руб.
со скидкой: 12500 р.
индивидуально: 32000 р.**
онлайн: 10600 р.
Продолжительность обучения – 3 дней (16 ак.ч.)
По окончании обучения выдается сертификат.

Ближайшие группы:

Режим обучения Дата начала занятий Время обучения
Дневная группа 05 ноября 2021 10.00 – 14.30
15.00 – 18.00
Вечерняя группа 10 ноября 2021 18.30 – 21.30
Группа выходного дня 30 октября 2021 10.00 – 14.30
15.00 – 19.30

1. Финансовое мошенничество и мошенничество с финансовой отчетностью.
1.1. Проблемы обнаружения мошенничества.
1.2. Искажения и ошибки в финансовой отчетности.

2. Теория мошенничества.
2.1. Дерево мошенничеств.
2.2. Треугольник мошенничеств.
2.3. Модель «Пентагон мошенничества».
2.4. Малазийская модель мошенничества.

3. Бухгалтерская отчетность как источник получения информации об искажениях.
3.1. Непреднамеренные и преднамеренные искажения бухгалтерской отчетности.
3.2. Цели и задачи совершения фальсификации (мошенничества) с финансовой отчетностью.
3.3. Методы, разновидности и способы искажения финансовой отчетности. Фальсификация и вуалирование.

4. Практика привлечения в процесс выявления искажений финансовой отчетности аудиторов (внутренних и независимых).
4.1. Обзор основных этапов аудита финансовой отчетности.
4.2. Общий порядок планирования аудита согласно МСА (Международного стандарта аудита) 300«Планирование аудита финансовой отчетности» (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н).
4.3. Понятие принципа, уровня и порога существенности искажений и ошибок по «Международному стандарту аудита 320 «Существенность при планировании и проведении аудита» (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н).
4.4. Международный стандарт аудита 240 (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н) в отношении обязанности аудитора в отношении недобросовестных действий при проведении аудита финансовой отчетности.
4.5. Недобросовестные действия и виды умышленных искажений.
4.6. Факторы риска недобросовестных действий.
4.7. Международный стандарт аудита 315 «Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения» (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н).
4.8. Ценность МСА в процессе выявления мошенничеств с финансовой отчетностью.
4.9. Организация привлечения внешних аудиторов.
4.10. Организация управления службой внутреннего аудита в организации.

5. Внешние и внутренние предупредительные сигналы. Роль осведомителей-информаторов.

6. Кодекс об административных правонарушениях РФ об искажениях финансовой отчетности.

7. Организация и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
7.1. Информация Министерства финансов Российской Федерации № ПЗ-11/2013 об элементах, документировании и организации внутреннего контроля.
7.2. Выявление рисков, влияющих на достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности.
7.3. Применение процедур внутреннего контроля.
7.4. Рекомендации Фонда «Национальный регулятор бухгалтерского учета «Бухгалтерский методологический центр» по организации внутреннего контроля. Этапы создания системы внутреннего контроля.
7.5. Ненадлежащий уровень внутреннего контроля как фактор возможного мошенничества и уязвимые места системы внутреннего контроля.

8. Применение аналитических методов в процессе выявления признаков мошенничества.
8.1. Инструменты анализа финансовой отчетности как способ выявления мошенничеств. Обзор методик анализа финансового состояния.
8.2. Использование ресурсов Единой межведомственной информационно-статистической системы ЕМИСС.
8.3. «Карта нормативных отклонений финансовых индикаторов» М.Бениша. 8.4. Модель Бениша («M-score»).
8.5. Пятифакторная модель Марии Л. Роксас.
8.6. Метод анализа расхождений динамики денежных потоков и величины операционной прибыли с использованием данных «Отчета о движении денежных потоков» организации.
8.7. Взаимосвязь между ростом операционной прибыли и увеличением величины денежного потока от операционной деятельности.
8.8. Применение на практике эмпирического закона Бенфорда (закон первой цифры).

9. Красные флаги (следы) мошенничества в бухгалтерских документах.

10. Аналитическая модель поиска фактов мошенничеств.
10.1. Обнаружение отклонений в технологии бизнес-процесса.
10.2. Выявление аномалий. Причины аномалий.
10.3. Формализация известных схем мошенничеств.
10.4. Сверка отклонений с архивом мошенничеств и отклонений.
10.5. Кластеризация.

11. Этапы внедрения системы противодействия мошенничеству (антифрод-системы).
11.1. Экспертное обследование бизнес-процессов и информационных систем.
11.2. Анализ данных. Выбор решения.
11.3. Внедрение системы противодействия мошенничеству.

Зачет.

Задать вопрос

Ваш вопрос обрабатывается модератором Вы не ввели ваш вопрос


Ваше имя:         
Оба поля обязательны для заполнения!

Вопрос-ответ:

Комментариев к курсу пока нет, станьте первым!
РЕГИСТРАЦИЯ

Пройдя регистрацию на выбранный курс прямо сейчас, Вы получаете возможность обучения со СКИДКОЙ 30-40%!

ЭТАПЫ ПУТИ
2021 - это Ваш год!

Сейчас мы можем предложить Вам 7 направлений обучения, более 120 программ, самых опытных преподавателей-практиков, современные оборудованные аудитории и индивидуальный подход к каждому слушателю. Мы ждем Вас!

2000 - год становления центра

В этом году мы достигли поставленных целей - создана современная методическая и учебная база, сформирован преподавательский костяк. Теперь мы можем оказывать услуги обучения в отлично оборудованных аудиториях!

1992 - год основания центра

В этот год наш Учебный центр в первый раз любезно распахнул свои двери для своих слушателей. Было назначено действующее руководство и сформирован штат опытных преподавателей.

подробнее